Möglichkeiten und Grenzen der Stochastischen Break even-Analyse als Grundlage von Entscheidungsverfahren - neues Buch

EAN (ISBN-13): 9783642524912
Erscheinungsjahr: 2013
Herausgeber: Springer-Verlag GmbH

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ISBN/EAN: 9783642524912

ISBN - alternative Schreibweisen:
978-3-642-52491-2
Alternative Schreibweisen und verwandte Suchbegriffe:
Titel des Buches: analyse und, grenzen, von der, stochastischen

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Daten vom Verlag:

Autor/in: Welzel
Titel: Physica-Schriften zur Betriebswirtschaft; Möglichkeiten und Grenzen der Stochastischen Break even-Analyse als Grundlage von Entscheidungsverfahren
Verlag: Physica; Physica
309 Seiten
Erscheinungsjahr: 2013-03-09
Heidelberg; DE
Sprache: Deutsch
38,66 € (DE)
38,66 € (AT)
43,86 CHF (CH)
Available
XII, 309 S.

EA; E107; eBook; Nonbooks, PBS / Wirtschaft/Allgemeines, Lexika; Unternehmensforschung; Verstehen; Entscheidungsmodell; Planungsrechnung; Sensitivität; Sensitivitätsanalyse; B; Operations Research/Decision Theory; Operations Research and Decision Theory; Business and Management; Management: Entscheidungstheorie; BC

Erstes Kapitel: Grundlagen und Grundbegriffe der Break even — Analyse.- 1. Die Einordnung der Break even — Analyse in das betriebliche System der Managementaufgaben.- a. Die Break even — Analyse: Definition, Aufgaben und Geschichte.- b. Von der Break even — Analyse als Teil der budgetorientierten Planungsrechnung zur Break even — Analyse als Grundlage von Entscheidungsverfahren.- 2. Die Anwendungsmöglichkeiten der Break even — Analyse in Abhängigkeit vom unterstellten Planungszeitraum.- 3. Die Systematisierung der im Kontext der Break even — Analyse relevanten Entscheidungssituationen.- 4. Die Break even — Analyse als zusätzliche Auswertungsrechnung zur kurzfristigen Erfolgsplanung und Erfolgskontrolle.- a. Fundamentale formelmäßige und graphische Darstellungsmöglichkeiten.- b. Sensitivitätsanalysen: Der Übergang vom deterministischen zum stochastischen Fall.- c. Die Prämissendiskussion.- ?. Die Prämissen hinsichtlich der Informationsgrundlagen.- ?. Die Prämissen hinsichtlich der Kostengrößen.- ?. Die Prämissen hinsichtlich der Erlösgrößen.- ?. Die Prämissen hinsichtlich der Fertigungsstruktur: Einprodukt- versus Mehrproduktfall.- ?. Die Prämissen hinsichtlich des unterstellten Kostenrechnungssystems.- Zweites Kapitel: Die entscheidungstheoretischen Grundlagen.- 1. Die Bestimmung der entscheidungsrelevanten Größen.- a. Die Bestimmung der entscheidungsrelevanten Größen bei freien Kapazitäten.- b. Die Bestimmung der entscheidungsrelevanten Größen bei Vorliegen von Engpässen.- 2. Die Interpretation der stochastischen Break even — Analyse als Entscheidungsmodell.- a. Die konstituierenden Elemente des stochastischen Bre?k even — Entscheidungsmodells.- ?. Die Bestandteile des Entscheidungsfeldes.- ?1. Der Aktionenraum.- ?2. Der Zustandsraum.- ?3. Die Ergebnisfunktion.- ?. Das Zielsystem des Entscheidungsträgers.- b. Entscheidungskriterien zur Lösung stochastischer Break even — Modelle.- ?. Dominanzprinzipien: Die Vorauswahl von Handlungsmöglichkeiten.- ?. Das Bernoulli-Entscheidungskriterium: Die Risikonutzenfunktion als Konglomerat von Höhenpräferenz- und Risikopräferenzfunktion.- ?. Die Wahl des Zielerreichungs- und Risikomaßes zur Bestimmung geeigneter klassischer Entscheidungskriterien.- ?1. Allgemeine Anforderungen.- ?2. Vergleichende Diskussion der auf dem Break even — Punkt aufbauenden Risikomaße.- ?21. Der Sicherheitskoeffizient S.- ?22. Die Verlustwahrscheinlichkeit P(G risikoneutralen Entscheidungsträgers.- ?2. Der EWVI-Wert unter BerÜcksichtigung der linearen [?G, E(KU)] — Entscheidungsregel.- ?. Der erwartete Wert unvollkommener Zusatzinformation EWSI..- ?1. Die A-posteriori-Analyse.- ?2. Die Preposteriori-Analyse.- 2. Verteilungsspezifische Probleme des stochastischen Break even — Entscheidungsmodells.- a. Die Praxis der Wahrscheinlichkeitsbestimmung: Objektive versus subjektive Wahrscheinlichkeiten.- ?. Die Ermittlung objektiver Wahrscheinlichkeiten aus Vergangenheitsdaten.- ?. Die Ermittlung subjektiver Wahrscheinlichkeiten.- b. Die Wahrscheinlichkeitsbestimmung der Zielkriteriumsvariablen Gewinn.- ?. Die mathematisch-statistischen Verfahren.- ?1. Die Unterstellung von Standardverteilungen für die “primary variables”.- ?11. Die Normalverteilungsannahme: Der traditionelle Lösungsweg.- ? 12. Die Lognormalverteilungsannahme: Ausweg oder Irrweg?.- ?2. Die Anwendung von Tschebyscheff-Ungleichungen: Ein nichtparametrischer Lösungsweg.- ?3. Die 4 Momente — Methode.- ?. Die simulative Risikoanalyse.- Viertes Kapitel: Die Verallgemeinerung des stochastischen Break even — Entscheidungsmodells.- 1. Die Entwicklung eines verallgemeinerten stochastischen Break even — Entscheidungsmodells im Einproduktfall.- a. Die Berücksichtigung von Abhängigkeiten zwischen den Variablen.- b. Die Problematik der Lagerbestandsveränderung: Ihre besondere Relevanz im Rahmen der “Erweiterten Break even — Modelle”.- ?. Die vergleichende Diskussion von “Traditionellen” Break even — Modellen und von Newsboy-Modellen.- ?. Die Bestimmung der optimalen Produktionsmenge im Rahmen eines Newsboy-Modells.- c. Das Break even — Modell von “Yunker” in modifizierter Form: Ein stochastisches Totalmodell unter Berücksichtigung von quantitativen Entscheidungsvariablen.- 2. Stochastische Break even — Entscheidungsmodelle im Mehrproduktfall.- Schlußbetrachtung.